Spaarrente.nl > Blog > Vermogensrendementsheffing berekenen

Vermogensrendementsheffing berekenen

Door Redactie Spaarrente.nl  | 12 januari 2018  | (4 reacties)

Als je spaargeld boven de heffingsvrije grens in box 3 uitkomt, moet je hierover vermogensrendementsheffing betalen. Hoeveel vermogensrendementsheffing je precies betaalt, is sinds 2018 afhankelijk van de hoogte van je vermogen.

Laat de Belastingdienst je spaargeld niet opeten! Kies voor de spaarrekening met de hoogste rente en compenseer zo de belastingheffing zoveel mogelijk. Rentetarieven vergelijken>>

Vermogensrendementsheffing berekenen – Wat telt mee?

Onder je vermogen valt niet alleen je spaargeld, maar ook andere vormen van vermogen. Denk bijvoorbeeld aan het geld van je minderjarige kind(eren), beleggingen, geld dat je hebt uitgeleend, een vakantiehuis en contant geld. Om de vermogensrendementsheffing te berekenen, moet je eerst al deze vormen van vermogen bij elkaar optellen.

Daarna trek je alle vrijstellingen van je vermogen af. Denk bijvoorbeeld aan aftrekbare schulden en spaargeld op een spaarrekening met groencertificaat. Daarnaast geldt er voor iedereen een heffingsvrije grens. Deze ligt op 30.000 euro of 60.000 euro voor fiscaal partners. Over het bedrag boven deze vrijstellingen betaal je belasting.

Tip! Een compleet overzicht van wat er onder je vermogen valt, vind je in het artikel ‘Belastbaar vermogen’. Een overzicht van de vrijstellingen vind je in het artikel ‘Vrijstelling vermogensrendementsheffing’.  

Vermogensrendementsheffing berekenen – Tarief

Het tarief van de vermogensrendementsheffing is 30 procent over je veronderstelde rendement. Van hoeveel veronderstelt rendement de Belastingdienst uit gaat, hangt af van de hoogte van je vermogen. De fiscus gaat ervanuit dat bij lagere vermogens een groter deel uit spaargeld bestaat, waar minder rendement over wordt behaald dan over beleggingen. Naarmate je vermogen toeneemt wordt het veronderstelde deel beleggingen in je vermogen groter. In de tabel hieronder zie je hoe dit precies werkt:

Totaal vermogen Heffingsvrij vermogen Verondersteld deel spaargeld Verondersteld deel beleggingen
Tot €70.800 €30.000 67% 33%
€70.800 t/m €978.000 €30.000 21% 79%
Meer dan €978.000 €30.000 0% 100%


Over het deel spaargeld rekent de Belastingdienst een fictief rendement van 0,36% en over het deel beleggingen van 5,38%. 

Om het wat duidelijker te maken geven we hieronder een rekenvoorbeeld.

Vermogensrendementsheffing berekenen – Voorbeeld

Sven heeft een vermogen van 125.000 euro op 1 januari. Voor Sven ziet de berekening van de vermogensrendementsheffing er als volgt uit:

Vermogensdeel Spaardeel Beleggingsdeel Bedrag waarover 30% vermogensrendementsheffing betaalt wordt
€ 30.000 (heffingsvrij vermogen) - - -
€ 70.800 in eerste schijf €47.436 
(67% x € 70.800)
€23.364 
(33% x €70.800)
€ 24.200 in tweede schijf €5.082 
(21% x €24.200)
€19.118 
(79% x  
€ 24.200)
Totaal €52.518
(€50.250 + € 5.250)
€42.482
(€24.750 + € 19.750) 
Verondersteld bedrag aan rendement €189,06
(€52.518 x 0,36%)  
€2.285,53 
(€42.482 x 5,38%) 
€2.474,59
(€189,06 + €2285,53)

In totaal betaalt Sven dus €742 euro (30% van €2.474,59) aan vermogensrendementsheffing.

Meer weten over?Lees ook onze andere artikelen over rendementsheffing
Reacties
meijer 01 maart 2014Ik mag U erop attenderen dat de schulden NIET verrekend mogen worden met het vermogen. Hiervoor is een aparte vraag en een aparte DREMPEL. Uw voorlichting is dus NIET CORRECT> Gelieve te corrigeren
Redactie Spaarrente.nl 03 maart 2014Hallo Meijer, bedankt voor de toevoeging aan bovenstaand artikel. Alleen schulden in box 3 boven de drempel van 2.900 euro of 5.800 euro voor fiscaal partners mogen van het belastbaar vermogen afgetrokken worden. In het voorbeeld zijn we uitgegaan van 6.000 euro aftrekbare schulden, zonder hiervan de berekening uit te werken, zoals welke schulden wel en niet aftrekbaar zijn en de drempel. Dit heeft wellicht voor enige onduidelijkheid gezorgd.
peter jan 15 maart 2014wat koop je eigenlijk voor deze informatie.
vraag is hoe voorkom je dat je die rend heffing die momenteel veel te hoog is vergeleken met het daadwerkelijke rendementt dat te behalen is op spaarcentjes?
een rendementnvan 4% is volledig onmogelijk op sparen dus wie heeft de oplossing ?
Redactie Spaarrente.nl 17 maart 2014Hallo Peter Jan. Inderdaad ligt de actuele spaarrente een stuk lager dan de veronderstelde 4 procent. Sommige spaarders kiezen daarom om met een deel van het spaargeld te beleggen of extra af te lossen op de hypotheekschuld. Hoewel er met beleggen ook geen garantie bestaat op een hoger rendement. Ruim een jaar geleden vroegen wij de Belastingdienst al naar dit onhaalbare fictieve rendement van 4 procent, maar er lagen destijds geen plannen om dit aan te passen: https://blog.spaarrente.nl/spaarder-betaalt-80-procent-belasting-over-spaarrente.aspx . Helaas betalen spaarders voorlopig dus veel belasting over het spaargeld.
Reageer hierop
Naam
Emailadres (wordt niet gepubliceerd)
Uw bericht  
Code
Akkoordverklaring
Verzenden
Blog Spaarrente.nl
Top 5 SparenAanbiederRente% Bigbank2,00%Yapi Kredi Bank1,65%Nationale Nederlanden1,60%Centraal Beheer Achmea1,50%Triodos Bank1,35% Alle spaarbanken vergelijken