Eigen vermogen berekenen

Je eigen vermogen bereken is nodig als je de aangifte voor de inkomstenbelasting invult of als je toeslagen wilt aanvragen. Bij de inkomstenbelasting betaal je in box 3 belasting over je vermogen als dit boven de heffingsvrije grens van 57.000 euro (2023 en 2024) uitkomt. Ook bepaalt je eigen vermogen soms je recht op toeslagen. Waaruit bestaat je eigen vermogen precies en hoe bereken je je eigen vermogen?

Berekening eigen vermogen – Wat telt mee?

De volgende zaken vallen onder je eigen vermogen in box 3:

• Het saldo op de spaarrekening(en) van jou, je partner en je minderjarige kinderen.
• Het saldo op je betaalrekening en op de betaalrekeningen van je partner en kinderen.
• Beleggingen in aandelen, obligaties en dergelijke.
• De waarde van een tweede woning, bijvoorbeeld een vakantiehuis, en andere onroerende goederen waar je niet in woont.
• Je vorderingen. Dit zijn leningen die jij zelf hebt verstrekt aan anderen.
• Rechten op periodieke uitkeringen die niet in box 1 vallen. Denk bijvoorbeeld aan lijfrenteverzekeringen die niet aan door voorwaarden voor box 1 voldoen.
• Het niet-vrijgestelde deel van kapitaalverzekeringen en bankspaarproducten.
• Overige bezittingen, zoals je aandeel in het vermogen van een Verenging voor Eigenaren (VvE).

Tip! Alle bovenstaande zaken tellen mee in de berekening van je eigen vermogen. Gelukkig gelden er ook enkele vrijstellingen die je vermogen iets omlaag kunnen halen.

Berekenen eigen vermogen – Vrijstellingen

Ga bij de belastingaangifte altijd even na of je in aanmerking komt voor een van de volgende vrijstellingen (bedrag gelden voor 2024):

• Schulden in box 3. BIj schulden hoger dan 3.700 of 7.400 euro voor fiscaal partners mag je het deel dat boven deze drempels uitkomt van je eigen vermogen aftrekken.
• Groen sparen en beleggen verhogen je heffingsvrije grens tot 71.251 euro.
• Voor een speciale uitvaartverzekering of overlijdensrisicoverzekering in box 3 geldt er een vrijstelling van 8.665 euro.
• Contant geld tot 653 euro of 1.306 euro voor fiscaal partners valt niet onder je belastbaar vermogen.
• Je tegoed op een bankspaarrekening of in een lijfrenteverzekering valt buiten de belasting in box 3 als je reserveringsruimte hebt. 

Tip! Meer informatie over de vrijstellingen lees je in het artikel ‘Vrijstelling vermogensrendementsheffing’. 

Bereken eigen vermogen zelf – Voorbeeld

Nadat je bovenstaande vermogensvormen bij elkaar hebt opgeteld en de vrijstellingen hiervan hebt afgetrokken, blijft je belastbaar eigen vermogen over. Over het vermogen boven de heffingsvrije grens betaal je vermogensrendementsheffing. 

Aan de hand van onderstaand voorbeeld kun je zelf je eigen belastbaar vermogen berekenen.

Let op: Om te bepalen hoeveel belasting je moet betalen, gaat de Belastingdienst uit van een veronderstelt rendement over je vermogen. Zorg er dus altijd voor dat je spaart op de spaarrekening met beste rente en voorwaarden. Zo betaal je relatief het minst aan belasting. Op Spaarrente.nl vergelijk je eenvoudig alle spaarrekening. Rente spaarrekening vergelijken >>