Belastingaangifte eenmanszaak

De belastingaangifte hoort er bij, ook als je een eenmanszaak hebt. Maar bij de belastingaangifte voor een eenmanszaak komt wel wat meer kijken dan wanneer je in loondienst bent. Je moet bijvoorbeeld weten onder de inkomstenbelasting en wat onder de omzetbelasting valt.

Belastingaangifte eenmanszaak - Omzetbelasting

Omzetbelasting gaat over de btw die je moet rekenen over de producten of diensten die je met je bedrijf levert. Meestal vraag je 21 procent btw. Deze btw mag je verrekenen met de btw die jij als eenmanszaak betaalt over de producten en diensten die je bij andere bedrijven afneemt. De omzetbelasting gaat dus puur om de btw.

De Belastingdienst stuurt je een bericht waarin staat hoe vaak je de omzetbelasting moet betalen. Als je naar verwachting niet veel af hoeft te dragen, tot ongeveer 1.900 euro, betaal je maar eens per jaar omzetbelasting. Maar bij grotere bedragen betaal je eens per kwartaal de omzetbelasting of zelfs per maand als je meer dan 15.000 euro per jaar moet betalen.

De eerste belastingaangifte als eenmanszaak voor de omzetbelasting doe je nadat de Belastingdienst je een formulier heeft toegestuurd. Daarna moet je per maand, kwartaal of jaar de belastingaangifte doen via een online omgeving van de Belastingdienst. Je krijgt telkens bericht als het weer tijd is voor de belastingaangifte.

Tip! Voor de belastingaangifte is het handig als je een speciale zakelijke rekening opent voor alle zakelijke transacties. Zo behoud je het onderscheid tussen zakelijke transacties en privégeld. De Belastingdienst stelt een zakelijke rekening niet verplicht, maar de bank meestal wel. Meer informatie hierover lees je in het artikel ‘Is een zakelijke rekening verplicht?’

Eenmanszaak inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting betaal je maandelijks, op basis van een inschatting van de Belastingdienst. De belastbare winst van de afgelopen jaren vormt hierbij het uitgangspunt. Natuurlijk varieert de werkelijke winst per jaar, dus bij de jaarlijkse belastingaangifte in maart bereken je de definitieve inkomstenbelasting over het voorgaande jaar. Bij een hogere winst dan verwacht betaal je dus een naheffing. Pakt de winst lager uit, dan krijg je de te veel betaalde belasting terug.

Maar de Belastingdienst ziet niet elke eenmanszaak als onderneming voor de inkomstenbelasting. Alleen als je onder meer voldoende winst maakt, zelfstandig genoeg bent en je minimaal 1.225 uur per jaar in de eenmanszaak steekt, ben je voor de inkomstenbelasting ondernemer. Voldoe je niet aan de voorwaarden, dan valt de inkomstenbelasting onder inkomsten uit overig werk.

Tip! Als je winst hoger uitpakt dan verwacht, is het verstandig om wat geld opzij te leggen om de belastingaanslag te betalen. Als je dit geld op een zakelijke spaarrekening zet, behaal je in de tussentijd toch rendement over dit geld. De zakelijke spaarrekening met de hoogste spaarrente vind je eenvoudig op Spaarrente.nl:

• Zakelijk sparen vergelijken 
• Zakelijk deposito vergelijken 

Inkomstenbelasting eenmanszaak – Vrijstellingen

De inkomstenbelasting betaal je als eenmanszaak dus over je belastbare winst. Deze bereken je door de kosten en afschrijvingen van je omzet af te trekken. Ook mag je enkele aftrekposten van de omzet aftrekken. Dit zijn:

• Zelfstandigenaftrek: Als de Belastingdienst je erkent als ondernemer, mag je een vast bedrag van ruim 5.030 euro (2023) van je belastbare winst aftrekken.
• MKB-winstvrijstelling: Als je inkomstenbelasting betaalt als ondernemer heb je recht op een extra vrijstelling van 14 procent op je belastbare winst. 

Over de belastbare winst betaal je inkomstenbelasting volgens de belastingschijven die ook gelden voor inkomen uit loon. Afhankelijk van de winst betaal je minimaal 36,96 procent en maximaal 49,50 procent belasting.