Belastbaar vermogen, wat is dat?

Je belastbaar vermogen is het deel van je vermogen waarover je vermogensrendementsheffing betaalt. Je hoeft namelijk nooit over je hele vermogen belasting te betalen. De Belastingdienst stelt elk jaar een heffingsvrije grens vast. Tot dat bedrag is je vermogen of spaargeld niet belastbaar.

Belastbaar vermogen box 3 - Wat valt onder je vermogen?

Onder je eigen vermogen valt niet alleen je spaargeld, maar ook andere vormen van vermogen. De volgende vormen van vermogen vallen onder je vermogen in box 3:

• Geld van jou, je partner en minderjarige kinderen dat op een betaal- of spaarrekening staat.
• Contant geld en waardebonnen.
• De waarde van je aandelen, obligaties en andere beleggingen.
• Leningen die je aan anderen hebt verstrekt.
• De waarde van een tweede woning.
• Niet-vrijgestelde bankspaarproducten en kapitaal- of lijfrenteverzekeringen. Het gaat dan zowel om geld op de rekening als om uitkeringen uit een van deze producten.
• Overige bezittingen, bijvoorbeeld je aandeel in het vermogen van de Vereniging voor Eigenaren (VvE).

Box 3 vrijstelling - Vanaf welk bedrag is je vermogen belastbaar?

Maar je hoeft natuurlijk niet over elke euro die je bezit belasting te betalen. Voor iedereen geldt in 2023 een heffingsvrije grens van 57.000 euro, of van 114.000 euro voor fiscaal partners. Je vermogen onder deze grens valt niet onder je belastbaar vermogen. Ook gelden er soms extra vrijstellingen, zoals een vrijstelling voor spaargeld op een spaarrekening met groencertificaat.

Tip! Een compleet overzicht van vrijstellingen vind je in het artikel ‘Vrijstelling vermogensrendementsheffing’. 

Belastbaar spaargeld en belasting

Als je vermogen boven de vrijstelling uitkomt, betaal je vermogensrendementsheffing over het deel boven deze grens. De Belastingdienst gaat uit van een ficitief rendement op je vermogen. Hierover betaal je 32 procent vermogensrendementsheffing in 2023. Hoe hoog het fictieve rendement is dat de fiscus hanteert, hangt af van hoeveel spaargeld je hebt en welk deel van je vermogen bestaat uit beleggingen en overige bezittingen.

Over het deel spaargeld rekent de Belastingdienst een fictief rendement dat gebaseerd wordt op de gemiddelde spaarrente in 2023. Dit percentage is dus pas na afloop van 2023 bekend. Over de beleggingen en overige bezittingen gaat de fiscus uit van 6,17 procent rendement.

Belastbaar spaartegoed verlagen

Heb je een belastbaar vermogen? Er bestaan een aantal manieren om je vermogen of spaartegoed te verlagen, waardoor je minder belasting betaalt over dit vermogen. Hieronder vind je enkele tips om je belastbaar spaartegoed te verlagen voor de peildatum op 1 januari:

• Los extra af op schulden, zeker als deze lager zijn dan de vrijstelling van 3.400 euro (boven dit bedrag mag je schulenden aftrekken van je vermogen in box 3). Je bespaart dan niet alleen op de belasting, maar ook op de rente.
• Stort een extra bedrag op je bankspaarrekening of in je lijfrentepolis voor je pensioen. Binnen de reserveringsruimte geldt hiervoor een vrijstelling.
• Verplaats een deel van je geld naar een groene spaarrekening. Let er hierbij wel op dat de rente op deze spaarproducten lager ligt dan de rente op reguliere spaarrekeningen en deposito’s.
• Overweeg een extra aflossing op de hypotheek. Je bespaart dan zowel op de belasting als op de hypotheekrente.
• Eventueel kun je een bedrag schenken aan iemand. Maar voor je belastbaar spaartegoed in box 3 heeft het geen nut om te schenken aan minderjarige kinderen, want dit spaargeld valt onder het eigen vermogen van de ouders. 
• Een grote uitgave doen.